美国国会通过退休制度的重大改革

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美国国会通过了十多年来美国退休制度最重大的改革，以帮助美国人储蓄更多。

随着美国人口老龄化和雇主将退休储蓄的责任转移到个人身上，立法者越来越担心大部分美国人晚年可能生活在贫困之中。根据非营利组织雇员福利研究所的数据，35岁至64岁的美国人面临着3.83万亿美元的退休储蓄缺口，预计41%的家庭在晚年将面临财务困境。

周四通过的法案中的一个重要条款是鼓励401(k)计划遵循老式养老金的特点，并提供能够带来有保障收入的产品。美国总统唐纳德·特朗普预计将签署该法案。

该法案还寻求扩大退休计划的覆盖面，使小企业更容易联合起来提供401(k)计划并分担管理成本。据估计，私营部门雇员所服务的雇主中有30%目前无法为退休储蓄。

经纪人、资产管理公司、401(k)记录保管人和保险公司可能受益于相关措施。

为了帮助参与者解决如何长期保持储蓄的问题，该法案使得参与401(k)型退休计划的雇主更容易提供年金，年金通常保证一定的月收入，并可能持续到退休人员去世。该法案保护遵循某些程序的雇主免受起诉。例如，如果雇主选择保险公司为退休人员支付年金，而保险公司后来未能解决索赔，雇主将不会被起诉。

5月23日，众议院以压倒多数通过了退休法案。然而，由于一些立法者对一些小项目提出了反对意见，“建立每个社区退休促进法案”或“安全法案”在参议院陷入僵局。该法案的支持者最近将其加入了支出法案，以期在年底前通过。

根据联合税收委员会的估计，该法案的条款将在未来10年内使联邦收入减少160亿美元，其中大部分将被与继承的退休账户有关的变化所抵消。该措施包括一项条款，要求许多继承12月31日后享受税收优惠的退休账户的人在10年内结清他们的0+账户，并缴纳应付税款。目前，许多受益人可以在有生之年结清这些账户，这就是所谓的“弹性个人退休账户”。

该法案为越来越多的美国人在工作到70多岁后继续将钱存入个人退休账户铺平了道路。从1月1日起，有工资收入的个人参加传统个人退休账户的年龄上限将被取消。目前的年龄上限是70.5岁。该法案允许拥有延期纳税账户的人将最低提款时间推迟到72岁以后。目前的法定最低取款时间从70.5岁以后开始。(这一变化适用于2019年12月31日之后70.5岁或以上的人。)

为了鼓励工人储蓄更多，该法案允许自动将雇员纳入某些401(k)计划的雇主逐步自动将雇员储蓄占年收入的比例从目前的10%上限提高到15%。

该法案的其他特点包括要求雇主允许一些兼职工人参加401(k)的规定。

对于拥有529个计划教育储蓄账户的家长和其他人来说，该法案允许从他们的账户中提取高达1万美元的免税资金来偿还一些学生贷款。在孩子出生或被收养后的一年内，父母还可以从他们的退休账户中获得高达5000美元的无纪律拨款。

包括养老金在内的一些改革预计需要一些时间来实施。

律师杰罗姆·施里奇特说，可变年金特别有可能被“高估”他在路易斯的律师事务所是401(k)费用诉讼的先驱。